勤上光电上市疑云_金融频道

对于勤上光电上述涉嫌违规被立案调查一事，熟悉该公司的投资者或许并不意外。近期，勤上光电一直处于舆论的风口浪尖。3月26日，有媒体报道质疑勤上光电“涉嫌虚构销售”、“涉嫌造假上市”，主要内容包括质疑勤上光电与品尚光电等部分客户交易的真实性，质疑勤上光电子公司与两客户注册地过近，以及大客户变动异常频繁、不稳定等等。4月2日，勤上光电发布澄清公告否认上述质疑。不过，公司也承认，由于相关人员疏忽，以及对有关信息披露及关联交易的规定理解不足，导致部分关联交易未能及时披露。而就在4月19日，证监会新闻发言人表示，对勤上光电信息披露违规和保荐机构国信证券未勤勉尽责的问题将进一步处理。

员工多重角色　“出演”大客户股东

1.【品尚光电：成立仅17天即签上亿元合同】

成立于2010年10月8日的广东品尚光电科技有限公司，在注册成立17天后，便同勤上光电签订了超亿元的产品买卖合同，当年成为勤上光电内销第三大客户，2011年上半年，又成为勤上光电内销第一大客户。调查显示，品尚光电的联系人黄灿光，还有另一个身份，即勤上光电发展部经理，2007年曾担任勤上光电的监事，且是勤上光电首期股票期权激励计划中的激励对象。记者以暗访的身份致电黄灿光，黄灿光承认曾为品尚光电刚成立时的股东及法定代表人，后转让股份抽身而退。

2.【芭顿照明：成立当年大量采购】

黄灿光也曾是广州市芭顿照明工程有限公司的股东及法定代表人。这家注册于2008年下半年的新公司，在成立当年就向勤上光电大量采购LED产品，并成为该年度第三大内销客户，采购额达到1573.5万元。这家公司的原始股东为黄灿光和贾光平。黄灿光已确认为勤上光电员工，贾广平当时也是勤上光电员工，现任董事会办公室副主任、职工代表监事。

3.【晶湛节能：08年位列勤上光电第二大客户却称无经营活动】

黄灿光还是广东晶湛节能科技有限公司 (以下简称晶湛节能)的联系人。不仅如此，晶湛节能股东及法定代表人黄就洪还是勤上光电参股子公司江苏尚明光电有限公司的股东之一，但黄就洪同为参股子公司和大客户股东的双重身份在招股书中却秘而不宣。更甚，成立于2007年底的晶湛节能在2008年便向勤上光电采购了1200万元的产品，位列勤上光电当年内销五大客户中的第二，采购额占勤上光电当年销售收入的2.62%。但调查显示，晶湛节能向工商局提供的收入证明中，却称2008年及2009年该公司没有经营活动，收入均为零。

【招股书承诺不对版】

勤上光电却在上市招股书中堂而皇之地对投资人承诺，“本公司、本公司的主要股东、本公司的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方均未在公司前五大销售客户及供应商中拥有权益，也不存在关联关系。”

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公司介绍

　　勤上光电股份有限公司，是国家级高新技术企业，中国半导体照明技术标准工作组成员，广东省LED产业联盟主席单位，拥有国家认可实验室、博士后科研工作站，是LED道路照明、LED显示、景观照明、商用照明、家居照明、太阳能、风能应用、特种照明等产品综合应用解决方案供应商和优秀商业模式提供商。

勤上光电股东及大客户关系图

“黑天鹅”重创股市基市

勤上光电被指涉嫌造假上市股票停牌

勤上光电涉嫌造假上市的消息吸引了众多投资者的关注。该消息称勤上光电上市前，存在内部员工在外成立公司并成为勤上光电大客户、虚构销售等一系列造假情况。受此消息影响，勤上光电昨跌停。昨晚公司公告称，将于今日起停牌。接受记者采访的分析人士认为，在公司陷入当前“造假”的纠纷时，投资者能回避的就尽量回避，应保留好前期买卖该品种的交易记录以便后期维护自己的权益。勤上光电发布停牌公告称，“目前市场出现了与公司相关的报道，对公司与部分客户之间的关系提出质疑。公司对此非常重视，正在准备相关公告进行说明。公司申请公司股票于2013年3月27日开市起停牌。”公告还表示将尽快披露相应公告，但未表明确切的复牌时间，公告还表示公司债券“12勤上01”不停牌。

勤上光电股价重挫放量跌停

勤上光电26日早盘大幅低开，开盘不久后便跌停，截至收盘，该股报11.71元，成交额2.03亿元。

13只基金一日浮亏1775万元

26日当天，勤上光电大跌9.99%，收报于11.71元/股，当天每股下跌1.30元。W IN D统计数据显示，从已经披露的持仓数据来看，截至2012年末，共有13只基金持有勤上光电，持股总数为1365万股，持股总市值为1.45亿元。这意味着仅在26日当天，不考虑持仓变动的话，这些基金浮动亏损就达到了1775万元。在上述13只基金中，包括申万菱信盛利精选、申万菱信竞争优势、申万菱信稳益宝和天弘周期策略重仓持有了勤上光电。其中，申万菱信三只基金2012年末持股总数达到了863.38万股，照此计算，仅在26日当天，这家基金公司的三只基金就浮动亏损了1122.40万元。除此之外，持股在百万股以上的还有大成精选增值、富国沪深300等。公开资料显示，在2012年第四季度，申万菱信盛利精选增持了713.23万股勤上光电。除了公募基金外，创金价值成长、创金价值成长2期、创金灵活成长1期和东吴证券财富一号等4只券商集合理财持有勤上光电也分别达到了162 .5万股、90 .9万股、44 .5万股和42万股，前三只券商集合理财产品则是第一创业证券所推出。

保荐人国信证券难辞其咎　保荐项目何去何从？

勤上光电涉嫌造假保荐人国信恐再上监管"黑名单"

勤上光电的保荐人就是IPO项目“保荐王”和“变脸王”并称的国信证券。前不久，国信证券由于保荐的隆基股份等项目“业绩变脸”两度被罚。而且，其保荐代表人业务被暂停12个月也是近期证监会针对“业绩变脸”情况开出的最严厉罚单。如果勤上光电涉嫌造假上市一事坐实，国信证券恐再次被监管层惩罚。根据《证券发行上市保荐制度暂行办法》(以下简称《保荐办法》)第二十二条规定，保荐机构推荐发行人证券发行上市，应当按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其发起人、大股东、实际控制人进行尽职调查、审慎核查，根据发行人的委托，组织编制申请文件并出具推荐文件。

保荐国信或被问责近70公司遭牵连

更令外界关注的是，由国信证券保荐的目前仍在审的企业将何去何从。根据业内人士透露，如果保荐机构被证监会处罚暂停3个月的保荐资格，则由其保荐的企业材料将全部撤下。根据万得数据，除去已经被终止审查的企业外，由国信证券保荐的企业接近70家。如果国信证券的处罚风波牵连至这近70家在审企业，无疑将引发巨大震动。

勤上光电发布消息回应造假质疑

勤上光电董事会否认上市造假称请给公司一点时间

3月26日下午3时多，勤上光电在其官方微博发布了一条回应称：“各位受众、股民及媒体朋友：大家好！关于2013.03.26《××网》对我司‘涉嫌造假上市真相调查’的报道事宜，现作第一次公开回应：非常感谢大家对勤上光电的关注和监督。作为有社会责任感的上市公司，请给勤上光电一点时间，我们一定会以负责任的态度给广大受众一个满意且客观真实的答复。谢谢。”

勤上光电承认信披不充分但不存在欺诈上市

关于“品尚光电”、“芭顿照明”、“晶湛节能”与公司发生的关联交易问题。公司坦承上市之前的重点是在生产营销方面，对与关联交易认识不足信披不充分，经核查公司与品尚光电存在关联关系。芭顿照明与公司发生交易期间，公司的监事黄灿光控制芭顿照明，公司与芭顿照明发生的交易属于关联交易。黄就洪是晶湛节能的主要股东，其并未在勤上光电及其控制的其他企业任职，与晶湛节能发生的交易不属于关联交易。